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76个工程管理审计风险点

时间:2019-10-31 13:48:00 来源: 字体显示:  

    一、项目前期管理问题。

1.立项论证及依据不充分。

2.边设计边施工。

3.勘察设计深度不够。

4.铺底流动资金未拔到项目。

5.建设资金使用不合规。

6.违规代建工程。

    二、项目管理问题。

7.项目管理各方职责划分不清、履职不到位。

8.监理工作未有效执行。

9.使用未通过资质审核的施工队进行施工。

10.超资质开发房地产项目、违规融资。

11.投资项目后评价工作不到位。

12.基本建设程序执行不合法规。

13.未按规定实行项目监理。

14.不按设计施工。

15.项目投资控制不严,多列概算。

16.未经批准提高设计标准。

17.新增建设用地手续不完善。

18.征地审批手续不完善。

19.未经批准即开工建设。

20.工程损失。

21.项目管理其他问题(含变更管理)。

    三、施工管理问题。

22.工程验收弄虚作假。

23.材料进场二次检化验弄虚作假。

24.工程进度未达进度目标。

25.资料与施工进度不同步。

26.施工技术经济资料弄虚作假。

27.工程项目延期。

28.签证不规范、不及时。

29.未按照施工方案进行施工。

    四、投资控制问题。

30.概算外项目投资。

31.超概算投资。

32.概算多计投资。

33.概算少计投资。

34.计划投资未按概算下达。

35.计划投资管理控制不到位。

36.计划外投资项目。

37.重要变更未办理审批。

38.现场签证及施工措施未作投资分析。

39.扩大规模、增加内容、提高标准。

40.单项工程、单项费用超概。

41.结算内容与现场不符。

42.工程结算差错率超标。

43.结算滞后。

44.投资控制其他问题。

    五、投资核算问题。

45.挤占建设投资。

46.虚列建设投资。

47.多列决算投资。

48.概算外建设生产设施或非生产设施。

49.试生产收入费用差未调整投资。

50.未按单项及概算口径归集投资。

51.工程报废物资变卖收入未入账。

52.少列、多列尾工费用。

53.工程其它收入未入账。

54.挪用、挤占建设资金。

55.使用不规范票据入账核算。

56.工程施工成本列支不合规。

57.违反其他建设资金管理问题。

    六、工程结算审减。

58.前期费用不实。

59.工程费用不实。

60.其他费用不实。

    七、竣工决算问题。

61.竣工决算滞后。

62.工程资料手续不完备,资料不完整、不及时。

63.尾项工程未签尾项协议。

    八、竣工验收管理问题。

64.竣工预验收不规范。

65.竣工预验收超过规定期限。

66.竣工验收各单项验收协调不力,逾期。

67.项目未进行安全、环保验收。

68.竣工(预)验收其他问题。

69.环保费用和文明施工费是否全额投入。

70.工程维修费与质量质保费用的甄别。

    九、违反建筑工程发包与承包问题。

71.转包和违法分包建设工程。

72.违反总包管理规定。

73.竣工资料弄虚作假。

74.违反其他发包与承包问题。

    十、工程质量和安全控制不合规。

75.工程质量不合格或存在质量隐患。

    76.监理人员结构不合理,在质量控制方面未能完全履行责任。
责任编辑:吉林省水利信息中心

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